Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par **Marine Abadi** Jeu 3 Sep - 14:38

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Message n°1

Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par Marine Abadi Jeu 3 Sep - 14:38

Bonjour
Une petite problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues, est ce que ça passe HT ou avec la TVA, j'ai déjà comptabilisé des factures HT, et un expert comptable a exigé de les passer TTC .
D'après mes connaissances tous les travaux d'inventaire ça passent en HT !
votre opinion svp sur ce sujet avec un texte de loi si possible.

par adnan2012 Jeu 3 Sep - 14:50

adnan2012

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Message n°2

Re: Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par adnan2012 Jeu 3 Sep - 14:50

il faut comptabiliser les FNP HT car la taxe ne peut être constatée qu'avec la pièce en main sauf dans le cas où on provisionne une taxe de l'exercice dont on n'a pas encore reçu le rôle exemple patente, mais jamais pour TVA sur achat.

par **kamal01** Jeu 3 Sep - 15:11

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Message n°3

Re: Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par kamal01 Jeu 3 Sep - 15:11

au niveau du résultat aucune impact mais le problème au niveau des analyse financier.

par **Loubnaa Lmbarki** Jeu 3 Sep - 15:25

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Message n°4

Re: Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par Loubnaa Lmbarki Jeu 3 Sep - 15:25

a ma connaissance c'est HT, comment tu peux connaitre le montant de la TVA pour passer le TTC tant que tu n'as pas de facture qui justifie, je suppose tu passe les FNP sur la base d'un un Bon de livraison qui valorise en HT.

par **Wahid** Jeu 3 Sep - 15:39

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Message n°5

Re: Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par Wahid Jeu 3 Sep - 15:39

Votre expert est raison les FACTURES NON PARVENUES opération à comptabiliser au compte 4417 TTC, dés la réception de la facture en solde le compte 4417 par 4411

par **marouane** Jeu 3 Sep - 22:22

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Message n°6

Re: Problématique sur la comptabilisation des factures non parvenues

par marouane Jeu 3 Sep - 22:22

Wahid a écrit:Votre expert est raison les FACTURES NON PARVENUES opération à comptabiliser au compte 4417 TTC, dés la réception de la facture en solde le compte 4417 par 4411

il faut annuler la provision sur le journal OD et passé l'écriture normal sur le journal d'achat,
par exemple :
facture d'eau et électricité non parvenue
écriture au 31/12/2019

61251    L’eau et électricité Débit
4417    Fournisseur-Facture non parvenue crédit

En janvier 2020 la facture est reçue avec la date de janvier 2020, pour solder le compte de facture non parvenue est comptabiliser la facture avec sa date exacte, il faut passer l’annulation de charge de 12-2019 et comptabiliser la facture originale comme suit :

Annulation de la provision de 12-2019

4417    Fournisseur-Facture non parvenue Débit
61251    eau et électricité   crédit

L’enregistrement comptable de la facture de l’eau et électricité reçue en janvier 2020

61251 L’eau et électricité Débit
3455 Etat TVA récupérable / charges Débit
4411 Fournisseurs crédit

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