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3 participants

    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal

    Fati Zhar
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    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal Empty Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal

    Message par Fati Zhar Mar 24 Nov - 9:30

    Bonjour à tous et toutes,
    j'ai besoin SVP de la méthode de calcul des élèments suivants figurant sur le tableau 3 du bilan (passage du résultat net comptable au résultat net fiscal):

    VII CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
    VIII CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER


    Sachant que la société est déficitaire.

    merci

    BEN AY n'aime pas ce message

    adnan2012
    adnan2012


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    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal Empty Re: Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal

    Message par adnan2012 Mar 24 Nov - 11:40

    VII CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
    Ce sont les amortissements constatés dans un exercice déficitaire.
    VIII CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
    ces amortissements fiscalement différés seront cumulés les un après les autres à la fin de chaque exercice et qui pourront imputés sur les bénéfices futurs sans limitation dans le temps.

    dahbi aime ce message

    Fati Zhar
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    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal Empty Re: Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal

    Message par Fati Zhar Mar 24 Nov - 12:47

    je vous remercie de votre réponse, mais il me reste quelques points  à clarifier svp si possible:

    II CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
    Ce sont les amortissements constatés dans un exercice déficitaire.

    Est ce que c'est hors amort en non valeur ??

    VIII CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
    ces amortissements fiscalement différés seront cumulés les un après les autres à la fin de chaque exercice et qui pourront imputés sur les bénéfices futurs sans limitation dans le temps.


    s'agit t il du montant brut du déficit fiscal ou bien net des amortissements y compris en non valeur ?
    adnan2012
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    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal Empty Re: Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal

    Message par adnan2012 Mar 24 Nov - 13:53

    oui hors amortissement en non valeur

    voila un exemple simple :

    Tableau n° 3 de l'exercice N :
    - Résultat fiscal : - 200 000,00
    - Dotation d'exploitation ( Hors non valeur ) : 50 000,00
    Tableau n° 3 de l'exercice N rien à signaler.

    Tableau n° 3 de l'exercice N+1
    VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES : 50 000,00
    VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
    * Exercice n-4
    * Exercice n-3
    * Exercice n-2
    * Exercice n-1 : 150 000,00

    dahbi, fatiih, arajdel2 et Khaltib aiment ce message

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    fati.zhar@gmail.com
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    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal Empty MAMATI2005

    Message par fati.zhar@gmail.com Mer 25 Nov - 8:49

    Merci
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    Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal Empty Re: Tableau de passage du résultat net comptable au résultat net fiscal

    Message par arajdel2 Ven 10 Juin - 12:29

    adnan2012 a écrit:oui hors amortissement en non valeur

    voila un exemple simple :

    Tableau n° 3 de l'exercice N :
    - Résultat fiscal : - 200 000,00
    - Dotation d'exploitation ( Hors non valeur ) : 50 000,00
    Tableau n° 3 de l'exercice N rien à signaler.

    Tableau n° 3 de l'exercice N+1
    VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES : 50 000,00
    VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
    * Exercice n-4
    * Exercice n-3
    * Exercice n-2
    * Exercice n-1 : 150 000,00
    SALEM A TOUS- IL FAUT PRECISER QUE LE DEFICIT DOIT ETRE SIGNALER HORS AMORTISSEMENTS D'EXPLOITATION ET QUE LA DOTATION AUX AMORTISSEMENTS VIENT AGGRAVER LE DEFICIT-C'EST UNIQUEMENT A CE MOMENT LA QUE NOUS AVONS LE DROIT D'OPERER A LA RETENUE DES AMORTISSEMENTS DIFFERES SANS TENIR COMPTE COMME L'A PRECISER M.ADNAN LES AMORTISSEMENTS EN NON VALEURS NE SONT PAS PRIS EN CONSIDERATION AVEC CEUX QUI SERONT DIFFERES. BON CONTINUATION A TOUTE L'EQUIPE MAROC COMPTA-ET MERCI INFINIMENT DE CE SITE D'ECHANGE TRES IMPORTANT POUR LA FONCTION DES COMPTABLES ET AUTRES DU METIER-LONGUE VIE AU SITE ET SES ADMINISTRATEURS.

    adnan2012 et dahbi aiment ce message


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